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──経営者が「相続トラブルを防ぐため」に知っておくべき真実
相続対策というと、
- 遺言書を作る
- 税金対策をする
- 財産を分ける方法を考える
といった話が中心になりがちです。
しかし、経営者・資産家の相続で本当に問題になるのは、
❗ 遺言書が「きちんと実行されるかどうか」
です。
この「実行」を担保する仕組みとして登場するのが
遺言信託 です。
この記事では、
2026年時点の最新実務を前提に、
- 遺言信託とは何か
- 遺言執行との関係
- メリット・デメリット
- 経営者が向いているケース／向いていないケース
を、経営者目線でわかりやすく解説します。
■ 1. 遺言信託とは何か？（まず結論）
まず結論から整理します。
✔ 遺言信託とは
信託銀行などの金融機関が、
遺言書の作成支援から保管、
相続開始後の遺言執行までを一体で引き受けるサービス
法律上の正式名称がある制度ではなく、
民間サービスの総称である点が重要です。
■ 2. 遺言信託で実際に何をしてくれるのか？
遺言信託は、主に次の3段階で構成されます。
① 遺言書の作成サポート
- 財産内容の整理
- 相続人関係の確認
- 遺留分への配慮
- 公正証書遺言の作成支援
※ 実際の文案作成は
公証人・弁護士と連携するケースが一般的。
② 遺言書の保管
- 原本を厳重に保管
- 紛失・改ざんリスクを回避
- 定期的な内容見直し
③ 遺言執行（ここが最大のポイント）
相続開始後、
- 相続人への通知
- 財産目録の作成
- 不動産の名義変更
- 預貯金・有価証券の解約・分配
- 相続人間の調整
などを
遺言執行者として実行します。
■ 3. 遺言信託と「遺言執行者」の関係
ここは非常に重要なポイントです。
✔ 遺言信託の本質
→ 「誰が遺言執行者になるか」
遺言信託では、
✔ 信託銀行等が遺言執行者に就任する
のが最大の特徴です。
【遺言執行者とは？】
- 遺言内容を実際に実行する人
- 相続人全員に対して中立的な立場
- 強い権限を持つ
👉 遺言執行者がいないと、
相続手続きが止まるケースも多い。
■ 4. 経営者に遺言信託が向いている理由
経営者の相続は、
一般的な家庭と比べて圧倒的に複雑です。
✔ 自社株がある
✔ 不動産が複数ある
✔ 相続人が多い・関係が複雑
✔ 事業承継を伴う
✔ 感情的な対立が起こりやすい
こうしたケースでは、
✔ 相続人の誰かを遺言執行者にすると必ず揉める
という問題が起こります。
遺言信託は、
第三者（金融機関）が中立に執行する
点に最大の価値があります。
■ 5. 遺言信託のメリット（経営者視点）
✔ メリット①：相続トラブルを防ぎやすい
→ 家族が「執行役」を担わない
✔ メリット②：手続きが止まらない
→ 金融機関が淡々と実行
✔ メリット③：高齢期の安心感
→ 判断能力低下前に設計可能
✔ メリット④：事業承継と相性が良い
→ 株式・議決権の承継を確実に実行
✔ メリット⑤：専門家連携が前提
→ 税務・法務の抜け漏れが少ない
■ 6. 遺言信託のデメリット・注意点
万能ではありません。
経営者こそ注意すべき点があります。
❌ デメリット①：コストが高い
- 作成時費用：数十万円〜
- 遺言執行報酬：財産額の0.5〜1%程度
👉 資産規模によっては高額。
❌ デメリット②：柔軟性に欠ける場合がある
- 金融機関のルール優先
- 感情面の調整は苦手
❌ デメリット③：節税は保証されない
❗ 遺言信託＝相続税対策ではない
税務対策は別途設計が必要。
❌ デメリット④：金融機関による差が大きい
- 対応範囲
- 費用
- 専門性
に大きな差があります。
■ 7. 遺言信託と「家族信託」の違い（混同注意）
よく混同されるため、整理します。
| 項目 | 遺言信託 | 家族信託 |
|---|---|---|
| 発効時期 | 死亡後 | 生前 |
| 主目的 | 遺言執行 | 資産管理 |
| 実行者 | 金融機関 | 家族 |
| 柔軟性 | △ | ◎ |
| コスト | 高め | 比較的低い |
👉 役割が全く違う制度です。
■ 8. 経営者が遺言信託を検討すべきケース
✔ 相続人同士が揉めそう
✔ 事業承継で確実な実行が必要
✔ 子どもに負担をかけたくない
✔ 再婚・内縁・認知など関係が複雑
✔ 高額資産で「失敗できない」
■ 9. 向いていないケース
❌ 資産がシンプル
❌ 相続人が少なく関係良好
❌ 費用対効果が合わない
❌ 柔軟な運用を重視したい
この場合は、
- 公正証書遺言＋専門家
- 家族信託
の方が適していることも多い。
■ 10. 経営者向け｜遺言信託を検討する際のチェックリスト
- □ 自社株・事業承継が絡むか
- □ 相続人同士の利害が対立しそうか
- □ 確実な「実行」を最優先したいか
- □ コストを許容できるか
- □ 税務対策は別途設計しているか
■ 11. まとめ｜遺言信託は「安心を買う仕組み」
最後に要点を整理します。
✔ 遺言信託は「遺言の作成＋保管＋執行」の一体サービス
✔ 本質は「第三者による確実な遺言執行」
✔ 経営者・資産家と相性が良い
✔ 相続税対策そのものではない
✔ コストと目的のバランスが重要
遺言信託は、
✔ 相続で揉めないための保険
✔ 家族に負担をかけないための仕組み
と言えます。
経営者にとって重要なのは、
「いくら残すか」より「どう引き継がれるか」。
遺言信託は、
その「最後の実行力」を担保する手段の一つです。