──経営者が“節税しながら保障を整える”ために知るべき最重要ポイント

保険は「万が一への備え」の役割だけでなく、
毎年確実に使える節税手段 でもあります。

その中心にあるのが 「保険料控除」。

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✔ 所得税・住民税が軽くなる

✔ 年間の税負担を自動的に下げられる

✔ 経営者ほどお得になる

✔ 保険に加入しているだけで節税効果がある

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にもかかわらず、
“控除額が少額だから気にしなくていい”
“会社で保険に入っているから関係ない”
と誤解している経営者も多いのが現状です。

しかし、正しく理解し活用することで、
年間数万円の節税 × 資産形成の土台づくり を同時に行うことができます。

この記事では、
2026年時点の最新情報を用いて
経営者が必ず押さえるべき「保険料控除」を
徹底的にわかりやすく解説します。

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■ 1. 保険料控除とは？

1年間に支払った保険料の一部を所得から差し引き、
税金を軽減できる仕組みのこと。

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【ポイント】

所得税 → 所得控除
住民税 → 税額控除に近い扱い（計算方式が異なる）

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つまり、
“保険に入っているだけで自動的に節税される” 仕組みです。

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■ 2. 保険料控除は3種類（2026年版）

個人が受けられる保険料控除は大きく3つ。

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◆ ① 生命保険料控除

終身保険・定期保険などが対象。

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◆ ② 介護医療保険料控除

医療保険・がん保険・介護保険・認知症保険など。

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◆ ③ 個人年金保険料控除

個人年金保険で、一定の契約要件を満たすもの。

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これらを合計して、
所得税・住民税の控除額が決まります。

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■ 3. 控除額の上限（所得税・住民税）

2026年時点の控除額は以下の通りです。

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【所得税】

区分	最大控除額
生命保険料控除	40,000円
介護医療保険料控除	40,000円
個人年金保険料控除	40,000円
合計最大	120,000円

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【住民税】

区分	最大控除額
生命保険料控除	28,000円
介護医療保険料控除	28,000円
個人年金保険料控除	28,000円
合計最大	84,000円

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▼ 経営者の節税メリット

税率が高い人ほど還付額が増える。

例）所得税率20%の経営者
→ 120,000円の控除 × 20% = 24,000円節税

住民税も含めれば 30,000円以上の節税効果 が見込めます。

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■ 4. 保険料控除の仕組み（控除額の計算）

控除額は、支払保険料に応じて段階的に決まります。

ここでは簡略化した表を掲載します。

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◆ 所得税の控除額（新契約）

年間保険料	控除額
20,000円以下	全額
20,001〜40,000円	保険料 × 1/2 + 10,000円
40,001〜80,000円	保険料 × 1/4 + 20,000円
80,001円以上	一律 40,000円

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◆ 住民税の控除額（新契約）

年間保険料	控除額
12,000円以下	全額
12,001〜32,000円	保険料 × 1/2 + 6,000円
32,001〜56,000円	保険料 × 1/4 + 14,000円
56,001円以上	一律 28,000円

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■ 5. 経営者が知るべき“保険料控除の本当の価値”

控除額そのものは数万円と小さく見えますが、
経営者はここからもっと大きなメリットを得ることができます。

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【価値①】毎年確実に節税できる

節税効果が確実でブレがない。

投資や節税商品と違い、
税務リスクがゼロで安心して使える。

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【価値②】老後資金・医療保障とセットでできる

節税しながら保障を確保できるのは保険ならでは。

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【価値③】高所得者は効果が大きい

経営者は半数以上が所得税率20〜33%の範囲。

控除額が小さくても、
実質的な還付額は大きくなる。

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【価値④】法人契約の保険との組み合わせで最適化できる

法人保険と個人保険を分けることで、

• 事業保障
• 死亡保障
• 老後資金
• 医療保障

を効率よく設計できる。

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【価値⑤】保険料控除は“年末調整で最も確実な節税”

面倒な手続きが不要で、
控除証明書を提出するだけ。

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■ 6. 保険料控除の最大効果を得るポイント（経営者向け）

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✔ ① 控除枠を毎年“使い切る”

• 月3,000円〜5,000円程度の積立
• 医療保険は月1,000円〜3,000円
• 個人年金は月5,000円〜8,000円

この組み合わせで
控除枠を自然に満たせる。

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✔ ② 医療保険・がん保険で控除枠を活用

2026年の経営環境では
がん・生活習慣病のリスクが高まっている。

控除を使いつつ備えられる。

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✔ ③ 夫婦で保険料控除を使う

夫婦双方で控除枠が利用できる点は大きい。

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✔ ④ 法人契約の保険と重複がないように

法人で医療保険に加入している場合、
個人の控除対象外となるため注意。

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✔ ⑤ 中途解約する可能性がある保険は選ばない

控除枠を使うためだけに保険に加入するのは危険。
保険料負担が重いと失敗しやすい。

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■ 7. 「保険料控除が使える保険」と「使えない保険」

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【控除が使える保険】

• 終身保険
• 定期保険
• 個人年金保険
• 医療保険
• がん保険
• 介護保険
• 認知症保険
• 収入保障保険
• 就業不能保険

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【控除が使えない保険】

• 外貨建て保険（※条件による）
• 貯蓄性の高い一時払保険
• 法人契約の保険
• 投資型保険の一部

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■ 8. 経営者が知っておくべき「保険料控除 × 老後戦略」

保険料控除はあくまで
“老後資金戦略の一部” に過ぎません。

経営者の老後資金は、
以下の組み合わせで最適化されます。

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【老後資金の黄金バランス】

① NISA（投資）
② iDeCo（節税＋投資）
③ 個人年金（安定収入）
④ 生命保険（相続対策）
⑤ 法人保険（事業保障・退職金）

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個人の保険料控除は、
この大きな枠組みの中の
「最も手堅い節税枠」として利用するのがベストです。

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■ 9. まとめ：保険料控除は“全経営者が使うべき節税制度”

最後に、この記事の要点をまとめます。

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✔ 保険料控除は3種類（生命・介護医療・個人年金）

✔ 合計で所得税12万円、住民税8.4万円の控除

✔ 高所得者ほど節税効果が大きい

✔ 医療保険・がん保険・個人年金で自然に枠を使える

✔ 法人契約と個人契約のバランスが重要

✔ 老後戦略に組み込むことで大きな意味を持つ

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保険料控除は、
「毎年確実に使える節税枠」として
経営者にとって非常に価値があります。

保険に加入しているだけで節税でき、
家計の安定にもつながるため、
老後資金計画の“必須パーツ”として活用するべき制度です。