経営者は、日々の意思決定で会社の未来を守っています。
しかし、もうひとつ忘れてはならない未来があります。

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✔ 経営者に万が一があったとき、

　“家族の生活はどう守られるのか？”

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その答えとなる制度が
遺族厚生年金と遺族基礎年金 です。

多くの経営者が誤解しているのは、

• 年金は高齢者だけのもの

• 遺族年金は専業主婦の家庭だけのもの

• 自分が厚生年金加入かどうかで差は出ない

• 会社役員は民間保険でカバーするもの

といった“思い込み”。

しかし現実には、

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✔ 経営者が厚生年金に加入しているかどうか

✔ 配偶者の働き方

✔ 子どもの有無

✔ 役員報酬の設定

✔ 納付期間の長さ

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これらがすべて、遺族年金の金額や受給可否に直結します。

特に 2025年時点の制度では、
経営者の家庭環境によって
年間100万円以上の差が生まれるケースも少なくありません。

本記事では、
経営者とその家族の未来を守るために必要な情報を
徹底的にわかりやすく解説します。

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■ 1. 遺族基礎年金とは──18歳までの子がいる家庭を支える“国民年金の遺族保障”

遺族基礎年金は、
国民年金（基礎年金）に加入しているすべての人に共通する
“家族保障”の仕組みです。

受給できる遺族は次の通りです。

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【遺族基礎年金の受給対象】

✔ 子のいる配偶者（夫 or 妻）
✔ 子（18歳年度末まで or 障害1・2級なら20歳未満）

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ここで重要なのは、

✔「子どもがいるかどうか」で受給できるかが完全に決まる

ということです。

逆に言えば、

• 子どもがいない夫婦

• 子どもが成人している夫婦

の場合、遺族基礎年金は受給できません。

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■ 遺族基礎年金の金額（2025年版）

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【年額：約81万円（基本）＋子の加算】

子1人目：＋約22万円
子2人目：＋約22万円
子3人目以降：＋約7万円

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例：子2人の場合
→ 81万円 + 22万円 + 22万円 = 約125万円／年

※ いずれも2025年の最新水準に基づく。

遺族基礎年金は子の有無で支給されるかが決まるため、
“会社の規模”や“役職”は一切関係ありません。

経営者でも、個人事業主でも同じです。

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■ 2. 遺族厚生年金とは──厚生年金加入者の家族に支払われる“非常に重要な制度”

経営者の老後資産戦略で
「厚生年金加入は必須」と言われますが、
その理由のひとつがこの 遺族厚生年金 です。

遺族厚生年金は、
厚生年金加入期間のある人が亡くなった場合に
家族に支払われる年金です。

対象者は次の通り。

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【遺族厚生年金の受給対象】

✔ 妻（夫）
✔ 子
✔ 父母
✔ 孫
✔ 祖父母
（優先順位あり）

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実際には、配偶者（妻）が受給するケースが最も一般的です。

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■ 遺族厚生年金の金額（経営者はここが最重要）

遺族厚生年金の金額は、
亡くなった人（夫）の老齢厚生年金額をベースに決まります。

簡潔に言うと、

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✔ 受給できる額は

「夫が本来65歳でもらえる厚生年金額 × 3/4」

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例：夫の老齢厚生年金見込み額
→ 年約100万円
→ 遺族厚生年金は約75万円／年

つまり、

経営者の役員報酬が高い

→ 厚生年金額も高い
→ 遺族厚生年金も高くなる

というダイレクトな関係があります。

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■ 3. 遺族年金は“夫婦の年齢差”で大きく変わる（経営者は要注意）

経営者のご家庭には
「夫が10歳以上年上、妻が専業主婦」
というパターンが多く見られます。

この場合、

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✔ 妻が遺族厚生年金を“長期間”受け取る可能性が極めて高い

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結果として、
老後の家計における“妻の終身収入”として
遺族厚生年金が大きな柱になります。

特に、

• 妻に厚生年金加入期間が少ない

• 妻の老齢基礎年金も多くない

• 夫の事業収入が多く、妻の所得が少ない

という場合、遺族厚生年金の重要性はさらに増します。

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■ 4. 経営者に多い“遺族年金の落とし穴”

遺族年金は複雑で、経営者ならではの注意点があります。

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✔ 落とし穴①：配偶者が厚生年金加入すると遺族基礎年金はもらえない

遺族基礎年金は「子がいる場合のみ」。

妻が働いて厚生年金に加入するかどうかは関係ない。

→ 誤解が非常に多い。

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✔ 落とし穴②：役員報酬が低いと遺族厚生年金も低くなる

法人化後に役員報酬ゼロで運営している経営者に多い問題。

• 厚生年金：極端に少ない

• 遺族厚生年金：さらに少ない

→ 結果、妻の老後が極端に不安定に。

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✔ 落とし穴③：国民年金（国民基礎）だけの期間が長いと不利

個人事業主歴が長く、厚生年金期間が短い経営者は注意。

→ 遺族厚生年金の額が非常に小さくなる。

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✔ 落とし穴④：再婚すると遺族年金が受給できなくなる場合がある

配偶者の婚姻状況で権利が消えるケースあり。

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✔ 落とし穴⑤：死亡時に未支給年金が請求されない

経営者が亡くなった際、
年金未支給分は請求しない限り一切支払われない。

→ 実務では非常に多い“もらい忘れ”。

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■ 5. 遺族年金を最大限活かす「経営者の実務戦略」

では、経営者はどのように遺族年金を戦略として組み込むべきか？

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● 戦略①：役員報酬の設定は「老後年金 × 遺族年金」に直結

役員報酬が低すぎると、遺族厚生年金額も低くなる。

経営者の報酬は
「節税視点」だけでなく
「老後資産 × 家族保障視点」でも設定すべき。

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● 戦略②：妻が第3号被保険者なら“遺族厚生年金＋振替加算”が有力

妻が働いていない期間が多い家庭では、
遺族厚生年金が妻の老後の最大の収入源になる。

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● 戦略③：事業承継と合わせて遺族年金の流れを設計

特に60代後半〜70代以降は
“経営者本人が亡くなったあと“のキャッシュフローが重要。

遺族厚生年金は妻の収入の柱となり、事業承継計画にも影響する。

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● 戦略④：生命保険と遺族年金をセットで最適化

遺族年金を見込んだうえで
生命保険を減らせる場合もあれば、
不足分を民間保険で補うべき場合もある。

→ 特に子どもがいる家庭では必須の設計論点。

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● 戦略⑤：未支給年金・年金記録の確認を怠らない

特に経営者は、年金記録に不備があるケースが多い。

• 起業前

• 法人成り前

• 社会保険の加入漏れ

• 役員在職中の報酬の変動

こうした要素が “遺族年金額を左右” する。

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■ 6. 遺族基礎年金と遺族厚生年金の比較一覧（経営者向け）

経営者家庭では
「遺族厚生年金」が最重要となる理由がわかるはずです。

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■ 7. まとめ：遺族年金は“家族の生活と事業承継を守る”経営者の必須知識

最後に要点をまとめます。

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✔ 遺族基礎年金は“子がいる家庭専用”

✔ 遺族厚生年金は“厚生年金加入期間”で決まる

✔ 経営者は役員報酬が遺族年金に直結する

✔ 妻の老後は遺族厚生年金が柱になるケースが多い

✔ 子どもがいるかどうかで遺族基礎年金は大きく変わる

✔ 未支給年金の申請漏れは非常に多い

✔ 遺族年金は事業承継・老後設計に必須の視点

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“もしもの時に家族を守る力”
これが遺族年金です。

特に経営者は、
収入の大半が「事業に依存」しているため、
遺族年金の重要性は会社員以上に大きくなります。

ご自身の社会保険加入状況、
配偶者の働き方、
役員報酬の設定、
年金記録の棚卸し、

これらを見直すことで、
家族全体の未来をより強固に守ることができます。

この記事が、
経営者の老後と家族の生活を守るきっかけになれば幸いです。