年金制度は「会社員が対象」という印象が強く、
経営者・法人代表・個人事業主の方は、つい自分ごととして考えにくいものです。

しかし、老齢厚生年金と加給年金額は、
経営者の老後資産戦略にも相続にも直結する、極めて重要な制度です。

特にポイントとなるのは以下の点です。

• 会社員と同じように、経営者も「厚生年金加入期間」があれば受け取れる

• 加給年金は“家族手当の年金版”のような制度で、大きな金額になる

• 経営者は役員報酬の設定が自由＝年金額が大きく変わる

• 奥様・ご家族の働き方によっても加給年金の受給可否が変わる

• 相続（未支給年金）における差異にも影響する

つまり「老齢厚生年金＋加給年金の理解」は、
経営者の老後資金設計の“核”とも言えるのです。

本記事では、2025年最新の制度をベースに、
経営者が必ず押さえておくべきポイントを
徹底的にわかりやすく整理して解説します。

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■ 1. 老齢厚生年金とは何か？経営者向けシンプル解説

老齢厚生年金とは、

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✔ 会社員・役員・厚生年金加入者が老後にもらえる年金

✔ 加入期間と給与額（標準報酬）に応じて増える「報酬比例」の年金

✔ 国民年金（老齢基礎年金）に上乗せされる第二階層の年金

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経営者の場合、厚生年金に加入しているかどうかで、
老後の受給額が 数十万円〜数百万円単位で違い ます。

重要なポイントは次の3つです。

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① 厚生年金は「報酬比例」＝役員報酬によって老後の年金額が変わる

会社役員は給与を自分である程度決められます。

つまり、標準報酬月額が高い期間が長ければ長いほど、
将来の老齢厚生年金が増えます。

■標準報酬月額40万円の人
→ 年間20万円〜30万円上乗せされることも

■標準報酬月額60万円の人
→ さらに大幅アップも

経営者は「報酬設計」がそのまま老後資産に直結します。

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② 受給開始は原則65歳

受給開始は原則65歳ですが、

• 60〜64歳：特別支給の老齢厚生年金（生年月日で対象者が限られる）

• 70歳まで加入すれば年金額がさらに増える

など、経営者の働き方に応じて調整できます。

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③ 厚生年金は“終身”で支給

経営者の場合、事業収入・家賃収入は景気変動を受けますが、
厚生年金は安定した終身収入です。

これは老後のキャッシュフロー設計において大きな安心材料になります。

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■ 2. 「加給年金額」とは何か？──知っている経営者は少ないが非常に重要

加給年金は、

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✔ 厚生年金に加入していた本人が

✔ 老齢厚生年金を受け取り始めたとき

✔ 一定の条件を満たす家族がいる場合に

✔ 追加でもらえる“家族手当の年金版”

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別名：「年金の家族手当」

経営者の方でも意外と知らず、
「もらい忘れる」「申請漏れ」が多い制度です。

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■ 3. 加給年金の対象者（2025年版）

加給年金を受け取れる条件は次の通りです。

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【本人】

65歳で老齢厚生年金を受給する人
＋

【家族】

以下のいずれかを“扶養している”場合

● 配偶者（妻・夫）が
　65歳未満 かつ 生計維持関係がある

● 子が
　18歳到達年度末まで
　または20歳未満で障害等級1・2級

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特に経営者の場合：

• 奥様が専業主婦

• パート勤務で収入が130万円未満

• 国民年金第3号の期間が長い

• 法人の役員になっていない

というケースが多く、
加給年金を受け取れる可能性が非常に高い。

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■ 4. 加給年金の金額はいくら？（2025年）

2025年現在の加給年金額は以下の通り。

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✔ 加給年金額（基本）

■ 年額：約39万円

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さらに、配偶者が40歳以上の場合、
年度ごとに振替加算（約1.6万円〜22万円）が上乗せされます。

例：

• 経営者（65歳）

• 10歳年下の奥様（55歳）
  → 老齢厚生年金に 約39万円 + 振替加算 が追加
  → 年約40〜55万円程度の上乗せが見込める

これは見逃すには大きすぎる金額です。

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■ 5. 加給年金がもらえなくなるケース（経営者特有の落とし穴）

経営者の場合、以下のケースで加給年金が受け取れないことがあります。

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① 配偶者が65歳になったタイミング

妻（夫）が65歳になると加給年金は終了し、
代わりに妻本人へ「振替加算」が行われます。

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② 共働きで厚生年金加入の場合

妻が厚生年金加入している場合、
加給年金がもらえないことがあります。

例：
・妻が会社役員
・妻がフルタイムで働き厚生年金加入
・法人の共同経営者として役員
→ 加給年金対象から外れる

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③ 税務上、生活費を完全に別にしている場合

「生計維持関係」が必要。

夫婦の収入・生活費の実態が問われるため、
税務署・年金機構の判断で外れるケースも。

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④ 年金請求が遅れるともらえる時期も遅れる

加給年金は “請求しないともらえない”。

経営者は事務手続きが後回しになりがちなので注意。

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■ 6. 経営者が押さえるべき「老齢厚生年金 × 加給年金」の戦略ポイント

ここからは、経営者向けの“実務に使える戦略”として解説します。

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● ① 奥様が専業主婦（第3号）なら加給年金の受給可能性が高い

→ 年約40万円以上の上乗せは大きい

特に、社長夫人が会社に所属していない場合は受給可能性が高い。

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● ② 役員報酬設計を見直すことで老齢厚生年金を最大化できる

老齢厚生年金は「報酬比例」。
標準報酬月額が高い期間が長いほど増えます。

逆に、
役員報酬ゼロ・報酬低めに設定すると、
老後の厚生年金額が極端に少なくなる。

→ 経営者は自分自身の報酬設計を
　 “老後資産”の観点から考えるべき。

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● ③ 法人化してから厚生年金加入をしていない経営者は危険

個人事業主のまま長く働いているケースでは、
国民年金だけでは老後資金が不足しやすい。

→ 加給もつかない
→ 老後キャッシュフローが弱くなる

法人化＋厚生年金加入は
“老後資産づくり”の基本戦略のひとつ。

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● ④ 加給年金は「将来の相続にも影響」

経営者が亡くなった際、
未支給年金として受け取れる金額にも影響。

また、配偶者の振替加算があるかどうかは
遺族基盤にも大きく影響する。

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■ 7. 経営者の老後資金戦略は「公的年金 × 私的年金 × 不動産 × 事業」の組み合わせ

老齢厚生年金と加給年金は、
経営者の老後資産戦略においてこう位置づけられます。

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【公的年金】

■ 老齢厚生年金
■ 加給年金・振替加算
→ 国が保証する“終身の基礎収入”

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【私的年金】

■ iDeCo
■ 小規模企業共済
→ 税メリットを最大活用

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【ストック収入】

■ 不動産収入
■ 配当
→ 事業波動に左右されない安定収入

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【事業収入】

■ 個人所得
■ 法人配当
→ 経営者の最強のキャッシュエンジン

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老齢厚生年金と加給年金の理解は、
この全体戦略の“土台”となります。

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■ 8. まとめ：老齢厚生年金も加給年金も、経営者の未来を守る「重要な資産」

経営者は、
事業・人材・投資・不動産など、
日々の意思決定に追われますが、

自分の老後資産については後回しにしがちです。

しかし現実には

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✔ 加給年金だけで年40万円以上増える

✔ 厚生年金は役員報酬で大きく変わる

✔ 経営者の働き方が老後資産を左右する

✔ 相続・遺族基盤にも直結する

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つまり「老齢厚生年金と加給年金」は、
経営者の資産設計における“核”となる制度 なのです。

ぜひ、この記事を参考に、
役員報酬の設計、配偶者の働き方、厚生年金への加入など、
自分自身の“未来を守る設計”を進めてください。