──節税・資産形成・老後資金・退職金戦略に最強の制度を徹底解説

個人型確定拠出年金（iDeCo）は、
「税制面で最も優遇された個人向け制度」と言われています。

特に経営者にとっては

• 節税しながら老後資産を積み立てられる

• 社会保険料の最適化に使える

• 事業の不確実性を補完できる

• 役員退職金だけに依存しない資産形成が可能

という、極めて重要な制度です。

しかし現実には、

• 「手続きが難しそう」

• 「途中で引き出せないのが不安」

• 「会社役員でも加入できる？」

といった誤解が多く、
せっかくの強力な制度を活用できていない経営者が非常に多い。

この記事では、2025年の最新制度に基づき、
経営者が必ず理解しておくべき iDeCoの仕組み・節税効果・加入戦略 を
徹底的にわかりやすく解説します。

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■ 1. iDeCo（個人型確定拠出年金）とは？

iDeCoとは、
自分で掛金を拠出し、自分で運用し、
60歳以降に年金または一時金として受け取る制度です。

最大の特徴は、

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✔ 掛金が全額「所得控除」

✔ 運用益が非課税

✔ 受け取る時も税制上の優遇あり（退職所得控除・公的年金控除）

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という トリプル優遇 がある点。

経営者にとって、税金対策・老後資金形成の両面で最強クラスの制度です。

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■ 2. 加入できるのはどんな人？（2025年版）

iDeCoは、
基本的に 20～65歳のすべての人 が加入できます。

職業によって掛金上限が異なります。

ここで経営者が知りたいのは次の点です。

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◎ 会社役員は iDeCo に加入できる（2025年現在）

※企業型確定拠出年金を導入していても併用できるケースあり。

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◎ 自営業は最も高い上限額で加入できる（68,000円）

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◎ 妻が第3号なら23,000円まで積み立て可能

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経営者とその家庭にとって、
iDeCoの自由度は非常に高いといえます。

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■ 3. iDeCoの節税効果は“最強クラス”

iDeCoの最大のメリットは 節税効果の圧倒的な大きさ です。

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◆ ① 掛金が全額「所得控除」になる

例えば社長が毎月2万3,000円を積み立てると
年間27万6,000円が所得控除。

所得税・住民税の合計が30%の人なら、

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→ 年間 約83,000円の節税

→ 10年で約83万円

→ 20年で約166万円

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節税しながら資産が積み上がるという、
非常に優れた仕組みです。

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◆ ② 運用益が“非課税”

通常、投資の利益には約20%の税金がかかります。

しかし iDeCo なら 税金ゼロ。
長期運用ではこの差が非常に大きくなります。

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◆ ③ 受け取り時も税制優遇あり

受取方法によって
「退職所得控除」または「公的年金等控除」
が適用され、税負担が大幅に軽くなります。

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■ 4. 経営者にとってiDeCoが重要な理由

経営者の老後資金は、従業員とは異なる特徴を持ちます。

iDeCoはその弱点を補強する制度です。

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◆ 理由①：経営者は厚生年金の老齢厚生年金が少ない

役員報酬を抑えている場合、将来の年金も少なくなります。

iDeCoはその不足分を「税金ゼロで補える制度」です。

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◆ 理由②：役員退職金だけに老後を依存するのは危険

事業が不安定な時期に退職金を用意できない可能性もある。

iDeCoは会社とは独立した「個人の資産」であり、
倒産などでも失われません。

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◆ 理由③：節税によるキャッシュアウト削減効果が大きい

経営者は所得税率が高いため、
iDeCoの節税インパクトは非常に強い。

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◆ 理由④：社会保険料（厚生年金・健康保険）には影響しない

これは経営者にとって重要。

iDeCoの掛金は社会保険料の対象外のため、
節税しながら社会保険料の負担も増えません。

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◆ 理由⑤：妻・夫のiDeCoも活用できる

配偶者が第3号被保険者なら、
月23,000円までは自身でiDeCoに加入可能。

夫婦での老後資産形成に活用できます。

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■ 5. iDeCoのデメリット（誤解しやすいポイント）

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◆ ① 60歳まで原則引き出せない

最大のデメリットはこれ。

ただし、逆に言えば、
“強制的に老後資金が貯まる”という大きなメリット とも言える。

経営者は意図せず資金を使いがちなので、
この制約はむしろプラスになるケースが多い。

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◆ ② 運用は自己責任

元本保証商品もあるが、
基本的には投資信託などで運用することが多い。

→ 長期運用を前提にすればリスクは緩和される。

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◆ ③ 掛金上限が職業で決まる

経営者本人は23,000円が一般的（企業型なしの場合）。

自営業なら68,000円まで可能だが、法人化で制限される。

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◆ ④ 受け取り方次第では税負担が出る

退職金との兼ね合いは要注意。

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■ 6. 経営者の「iDeCo 活用モデルケース」

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◆ ケース①：社長（45歳・役員報酬50万円）が23,000円を積立

60歳までの15年間で総額：414万円
節税額：年間8万円 × 15＝120万円
運用益（年3%）：約100万円
→ 総資産：約630万円

節税＋運用で約200万円の差が出る。

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◆ ケース②：妻が第3号被保険者・iDeCoに加入

23,000円 × 20年
→ 552万円
節税額：毎年50,000円前後
→ 20年で100万円の節税

夫婦で合計1,000万円以上の老後資産を形成できる。

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◆ ケース③：会社を個人事業から法人化

自営業時代：iDeCo上限 68,000円
法人化後：上限が23,000円へ減少
→ 法人化前に積立を強化する選択肢あり

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■ 7. 結論：経営者の老後戦略で「iDeCo」を使わない理由はない

iDeCoは次の3つを同時に実現します。

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✔ 大きな節税

✔ 老後資金の安定確保

✔ 会社に依存しない個人資産の形成

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これは 経営者にとって理想的な制度 です。

iDeCoを活用している経営者と
何もしていない経営者では、
20年後に数百万円〜1,000万円の差がつくことも珍しくありません。

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◎ できるだけ早く始めるべき

◎ 60歳までの拘束はむしろメリット

◎ 夫婦での活用が強力

◎ 法人成り前後の上限額は要チェック

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経営者の資産形成の“核”となる制度として
積極的に活用することをおすすめします。