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1. ガイドラインの目的
「経営者保証に関するガイドライン」は、中小企業の経営者が金融機関からの融資を受ける際に提供する「経営者保証」に関する問題点を解決するために策定されました。経営者保証は、中小企業の資金調達を円滑にする手段として有効である一方で、経営者の負担が過度に大きく、経営の自由度を妨げることがあるため、この負担を軽減しつつ、金融機関と中小企業の間に信頼関係を築くことが目的です。
2. ガイドラインの適用対象
このガイドラインは、主たる債務者（中小企業）と保証人（経営者）が合意の上で、保証契約を結ぶ際や、保証債務の整理を行う際に適用されます。主に以下の条件を満たす場合に対象となります。
- 主たる債務者が中小企業であること
- 保証人が個人であり、経営者であること
- 保証契約に対して双方が誠実に対応していること
3. 経営者保証に依存しない融資の促進
ガイドラインでは、経営者保証に依存しない融資を促進することが提唱されています。具体的には、法人と経営者の財務の区別を明確にし、財務基盤の強化と経営の透明性を確保することが重要とされています。これにより、経営者保証がなくても信用力を高め、金融機関からの融資が受けやすくなります。
4. 保証契約時の対応
保証契約を締結する際には、金融機関は経営者に対して保証契約の必要性を丁寧に説明し、保証金額も適切に設定することが求められます。保証金額は、単に融資額と同額ではなく、経営者の資産状況や中小企業の信用力を総合的に判断して設定されるべきです。
5. 既存の保証契約の見直し
ガイドラインは、既存の保証契約についても見直しを促しています。経営改善が進んだ場合や事業承継が行われる際には、保証契約の解除や変更が検討されるべきです。特に、後継者が保証人となる場合には、新たに契約を締結する必要性や保証金額の見直しが重要です。
6. 保証債務の整理
中小企業が経営難に陥り、保証債務を整理する必要が生じた場合、ガイドラインに基づく手続きが取られます。保証債務の整理には、経営者の責任や資産状況を総合的に判断し、債務を一部減免することも可能です。この際、保証人は誠実に資産状況を開示し、金融機関は柔軟に対応することが求められます。
7. 経営者の責任と再生計画
経営者が保証債務を整理する際、経営責任をどのように果たすかが重要です。ガイドラインでは、経営者が適切な再生計画を立て、早期に事業再生に着手することが推奨されています。これにより、経営者は引き続き事業を継続することが可能となり、金融機関も柔軟に対応します。